如何看待企业税务筹划现象,如何看待企业税务筹划现象论文

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于如何看待企业税务筹划现象的问题，于是小编就整理了5个相关介绍如何看待企业税务筹划现象的解答，让我们一起看看吧。

1. 你为什么要做税务筹划？
2. 企业税收筹划中延迟纳税的好处与坏处？
3. 税收筹划的特点有哪些？
4. 税务筹划利润空间大！但为什么那么多代账企业不做？
5. 税务筹划有哪些特征？

你为什么要做税务筹划？

税收筹划的目标，是让企业以合理利用国家税收政策，以达到为企业节税减负。税收筹划的好处有:

1、减轻企业/公司税收负担。

2、降低企业涉税风险。

3、为企业节约资金。

4、提高自身经济利益。

5、维护企业自身的合法权益

企业财富税务筹划“九段技术”，可帮企业预控税务风险，最大程度帮助企业节税/省税/少交税！

税收筹划的目标，是让企业以合理利用国家税收政策，以达到为企业节税减负。税收筹划的好处有:

1、减轻企业/公司税收负担。

2、降低企业涉税风险。

3、为企业节约资金。

4、提高自身经济利益。

5、维护企业自身的合法权益

企业财富税务筹划“九段技术”，可帮企业预控税务风险，最大程度帮助企业节税/省税/少交税！

（1）有助于纳税人实现利益最大化，维护自身利益。纳税义务人在不违反国家税法的前提下，提出多个纳税方案

（2）有助于纳税人增强纳税意识。纳税人意识包括三个层面：第一层面是纳税意识淡薄，纳税人通常***用偷税、漏

税、抗税等非法手段来减少谁进的缴纳；第二阶段是依法纳税，接受监督，此时运用的手段为合理避税、节税；

（3）有助于国家不断完善税收政策。个人所得税纳税筹划是针对税法中尚未明确规定的行为及税法中优惠政策而进行的，是纳税人对国家税法以及有关税收政策的反馈。充分利用纳税人纳税筹划行为反馈来的信息，可以完善现行法律法规和改进有关税收政策，进而可以不断完善和健全我国的税法和税收制度。 所得税作为企业各项税金的重要支出,一直是各个企业所关注的重点,而降低所得税的税负也是所有企业期望的目标。企业如何合理的进行税收筹划,将直接影响企业所得税的降低,对提高企业的利润起到至关重要的作用。

税务筹划的目前的状况就是知道的人，有的企业一直在做在节税降负，还有的一部分人在观望，认为税务筹划是个新的产物，极不稳定。还有一部分人呢，就是完全的不熟悉、不了解。税务筹划对于任何企业来说都有一定的利和敝。那么关键在于我们如何去操作让企业的利大于敝，当然我们指的敝不是违法犯罪、不是偷税漏税，我们说的税务筹划完全是在法律允许的范围内，完全的合法的行为，通过税收优惠政策结合企业自身行业特点，在最适宜的地方注册公司享受节税优惠。企业通过前期的合理规划，完善企业的筹划结构，制定方案，落实方案，达到节税降负的目标。对于企业来说，降低相关税费的支出，提高了企业的总体利润，企业可以投入更多的研发来提高生产工艺，使得企业进入一个良性的发展，从而呢来动了经济的增长。对于国家来说，企业在减少纳税，使企业的生存率大大提高，拉动了就业!所以说国家鼓励企业通过一些合理合法的筹划来降低税负。

企业税收筹划中延迟纳税的好处与坏处？

　　好处：

一、在企业***时，低成本筹资；

二、减小当期资金压力；

三、可能增加当期账面利润。

四、不能准确反映企业各期实际税负及利润等财务指标。

税收筹划的特点有哪些？

税收筹划具有以下特点：

1）合法性。企业税收筹划本质是一种法律行为，由税收政策指导筹划活动。即税收筹划是在国家法律许可范围内，以税法为依据，深刻理解税法精神，在有多种应税方案可供选择时，做出承担税负最低、合理又合法的抉择，是有别于避税、偷税、骗税、逃税的行为。

2）超前性。企业税收筹划行为相对于企业纳税行为而言，具有超前的特点。在现实的经济活动中，纳税义务的发生具有滞后性。税收筹划是在纳税义务确立之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排。如果经济活动已经发生，应纳税款已确定，就必须严格依法纳税，再进行税收筹划已失去现实意义。

3）目的性。企业税收筹划的目的是最大限度地减轻企业的税收负担，取得节税利益。企业的节税利益可从两方面获取：一是选择低税负或总体收益最大化的纳税方案；二是滞延纳税时间。但税收筹划不能为节税而节税，必须与企业财务管理的根本目标保持一致，为实现企业价值最大化服务，为实现企业发展目标服务。

4）择优性。择优性是税收筹划特有的一个特点。企业在经营、投资、理财活动中面临几种方案时，税收筹划就是在两种或更多的方案中，选择税务最轻或最佳的一种方案，以实现企业的最终经营目的。对纳税方案的择优标准不是税负的最小化而是企业价值的最大化。

5）普遍性。从世界各国的税收体制看，国家为达到某种目的或意图，总要牺牲一定的税收利益，对纳税人施以一定的税收优惠，引导和规范纳税人的经济行为，这就为企业提供了进行税收筹划、寻找低税负、降低税收成本的机会，这种机会是普遍存在的。

6）时效性。国家税收政策是随着政治、经济形势的不断变化而变化的。因此，纳税人在进行税收筹划时，必须随时关注税收政策的变化，适时地做出相应的变化，注重税收政策的时效性。

因为没有[_a***_]标签，不确定是不是一位财会的朋友提的问题啊。

前不久和一位准备退休的姐姐聊到税务，她女儿也学的财务，就开玩笑问她：你税务这么专业，为什么不考虑让女儿也做税务。她就说，公司普及信息化以后，税务筹划的空间已经越来越小了，而且，如果没有多年的经验，年轻人去跟领导和业务说风险，根本就不会有人听的。

这确实就是现状。大家都知道税务的重要性，但在眼前的利益面前，很可能会忽略税务风险。

那么，成功的税务筹划应该具备哪些特征呢？我觉得有这样几个点比较关键。

1、知道税务筹划的底线在哪里。可以利用政策的模糊地带， 但一定不能触碰法律的底线。

2、税务筹划不完全是为了省税，而是要让企业的的税负在合理的范围。除却税务风险的成本，税务筹划也会有额外的管理成本在，需要进行平衡。

3、从业务出发，通过设计业务流程，进行筹划，而不只是在财务账务处理层面费心思。

税收筹划的实质是依法合理纳税，最大程度地降低纳税风险。

1.合法性。是指税收筹划只能在法律许可的范围内进行，违反法律规定，逃避税收负担，应承担相应的法律责任。征纳关系是税收的基本关系，税法是规范征纳关系的基本准则。纳税人具有依法纳税的责任和义务，税务机关的征税行为也必须受到税法的规范。纳税人发生纳税义务后，应按照税法的规定及时、足额缴纳税款，任何不纳、少纳或推迟缴纳税款的行为都是违法的，税务机关应根据税法的有关规定予以处罚。

2.超前性。纳税行为相对于经济行为而言，具有滞后性的特点。企业交易行为发生之后，才有缴纳增值税或销售税的义务;收益实现或分配之后，才计缴所得税;财产取得之后，才缴纳财产税。这在客观上为纳税人提供了纳税前作出事先筹划或安排的机会。另外，纳税人和征税对象的性质不同，税收待遇也往往不同。这样纳税人可以针对税法及税收制度的有关具体规定，结合自身的实际情况以作出投资、经营和财务决策。如果经营活动已经发生，应纳税收已经确定而再去谋求少纳或不纳税款则不能认为是税收筹划。

3.目的性。进行税收筹划在于减少纳税，谋求最大的税收利益。谋求税收利益有两层含义:一是选择低税负，低税负意味着低的税收成本，低的税收成本意味着高的资本回收率;二是滞延纳税时间(非拖欠税款行为)，纳税期的滞延，相当于企业在滞延期内得到一笔与滞延税款相等的***无息贷款。

4.综合性。是指税收筹划应着眼于纳税人资本总收益的长期稳定的增长，而不是着眼于个别税种税负的高低或纳税人整体税负的轻重。

纳税筹划是通过事先的规划，在合乎税法规定的前提下，最大限度的降内低纳税人税负的一容种行为。首先，纳税筹划必须是合法的；其次纳税筹划是事先的一种规划；最后纳税筹划的目的是让纳税人的税收负担合理化。

1.合法性。即在法律法规的范围内筹划节税。或者说，节税了，还不能犯法。

2.专业性。也可以理解为，合法节税，有难度和技巧，只有具备税法、财务、会计、财政等方面专业知识，才能具备税收筹划的专业基础，才有可能进行合法节税。

3.政策性。税收的法律法规，一般都是通过政策予以颁布，具有很强的政策性。

4.时效性。法律法规经常调整，一些优惠政策都有期限，过期不候，比如所得税的三免三减半，等。

5.地域性。不同的地域，税收奖励多少，有区别。

6.节税。这个是最终的目的和基本要求，不能忘了啊[大笑][大笑][大笑]。

税务筹划利润空间大！但为什么那么多代账企业不做？

随经济发展，税制健全税务筹划范围实际上是很狭窄。很多所谓的筹划，实际上是逃税方法的教唆，根本不合法。对于复杂业务、新业态等业务的税收筹划，一般性代账公司几乎没有税收筹划的人力***，根本做不了。

税务筹划有哪些特征？

1. 合法性：税务筹划必须在法律法规允许的范围内进行，不能违反税法规定。合法性是亿鑫酬税务筹划的前提，否则就可能构成偷税、漏税等违法行为。

2．筹划性：亿鑫酬税务筹划是在纳税义务发生之前进行的，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，达到减轻税负或递延纳税的目的。

3. 目的性：亿鑫酬税务筹划的目的是降低税负、节约纳税成本，提高企业经济效益。税务筹划的目标应该明确、具体，与企业的经营目标相一致。

4．专业性：亿鑫酬税务筹划需要综合运用税法、财务、会计等方面的知识，具有较强的专业性。企业需要具备一定的税务筹划能力，或者委托专业的税务筹划机构进行筹划。

5. 风险性：亿鑫酬税务筹划存在一定的风险，如税法变动、税务机关的认定等。企业在进行税务筹划时，需要充分考虑风险因素，制定合理的风险防范措施。

总之，税务筹划是企业合法、合理地降低税负的重要手段，但需要在遵循法律法规的前提下，结合企业的实际情况进行科学筹划。

税收筹划有哪些特征？

税收筹划，是指纳税人通过对纳税事项的精心安排，来减轻税收负担、提高经济效益的一种方法。一个成功的税收筹划需要具备什么特性呢？笔者认为有以下几点：

一、合法性。税收筹划的结果必须符合税法的规定，既符合税法的具体条款规定，也符合税法的立法意图。只符合税收具体条款规定而不符合税收立法意图的税收筹划，是避税筹划，国家是不提倡的，税务机关对避税筹划是不认可的。只符合税法的具体条款规定但不符合税法的立法意图的税收筹划，有很大的风险。

二、超前性。有什么样的生产、经营活动，就有什么样的纳税义务，纳税行为是在纳税人应税经营活动发生后才发生的。因此，税收筹划必须在生产、经营前进行。如果生产、经营活动已经发生，应纳税款就已经固化，想通过税收筹划来硬性改变木已成舟的纳税结果，就会出现违法行为。

三、效益性。税收筹划的结果不但是节税，还要实现利润的最大化。税收筹划增加的利润可以马上计算出来。税收筹划的结果如果是只能节税，不能实现利润的增加，则该筹划方案决不是成功的筹划方案。

四、可行性。一个好的税收筹划方案，除了合法和预计会给企业带来经济利益外，还必须符合企业的实际情况，具有可操作性。企业可以把控该税收筹划方案的风险，保证税收筹划方案在落实过程中不偏离设计的轧道。不论税收筹划方案看起来有多好，如果不能符合企业实际情况，也只能是纸上谈兵。

只有同时具有以上特征的税收筹划方案才算好的筹划方案。

税收筹划是在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，最大限度地降低纳税人税收负担的行为。

税收筹划主要有以下特征：

1、合法性。

税收筹划的前提是合法。合法性是纳税筹划的最本质的特点，也是与避税、偷税最大和区别。不合法的所谓税收筹划都是伪筹划，都存在较大的税收风险。

比如：一般纳税人根据经营情况，在符合条件的前提下依据变更为小规划纳税人，从而降低了企业的增值税税负率，就属于税收筹划行为，主种筹划行为的前提是***取了合法的手段。

2、筹划性。

筹划性是指通过对经营、投资、理财活动的事先筹划以达到合法节税的目的。纳税人在进行经营活动之前必须把税款的缴纳作为影响财务成果的一个重要因素来考虑。所以纳税筹划一般属于阶段性的工作，企业在经营过程中按期如实申报纳税纳税属于纳税遵从的范畴。

3、专业性。

专业性是指纳税筹划是综合考虑了企业经营特点并结合会计、税法等专业知识，进行纳税筹划的人员必须具备较强的专业知识。所以我们一般不建议企业自己做纳税筹划，聘请专业机构专业人员更符合纳税筹划的发展趋势。

希望我的回答对你有所帮助。

税收筹划也称纳税筹划，是指企业在遵循税收法律、法规的前提下，通过经营、投资和融资活动进行安排和筹划，尽可能地降低税收成本的税收利益。

税收筹划的目的，就是减轻企业的税收负担，使企业的税收利益最大化，即税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等。

税收筹划的特征主要表现在如下几个方面：

1、纳税筹划的合法性。

企业在进行纳税筹划时，必需符合国家法律和税收法规，且纳税筹划的方向也要符合税收政策法规的导向，其纳税筹划业务内容在国家法律和税收法规的框架内进行，并在多个纳税筹划方案中选择税收利益最大化的筹划方案；否则就可能存在涉嫌漏税和偷税的问题。

2、纳税筹划应置于业务的前端。

纳税筹划一定要在经营活动、投资活动好和融资活动之前进行，否则没有纳税筹划的可能，也就是只有在业财融合的条件下方有可能实现纳税筹划。

我们知道，企业的经济活动一般是从签订合同开始，那么在签订合同的过程中，企业的纳税筹划就已经开始，即合同控税。如，销售合同中涉及财务方面的内容，主要为收款时间、收款方式、货物发出的时间、发票开具的时间，以及销售政策等方面的内容，这些内容在一定程度上与纳税筹划相关。而如果在合同签订前这些内容如果没有约定好，那么企业也就很难进行纳税筹划，而且还可能存在涉税风险。

（一）税收筹划具有合法性。

　　1、税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化方案的决策，具有合法性。

　　2、税收筹划符合国家税法的立法意图。

　　（二）税收筹划具有事前筹划性。

　　（三）税收筹划具有明确的目的性。

　　二、税收筹划的内容有哪些

　　避税筹划

　　是指纳税人***用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能***取反避税措施加以控制（即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。

　　节税筹划

　　是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。

到此，以上就是小编对于如何看待企业税务筹划现象的问题就介绍到这了，希望介绍关于如何看待企业税务筹划现象的5点解答对大家有用。