大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于财务廉政风险点开票的问题,于是小编就整理了4个相关介绍财务廉政风险点开票的解答,让我们一起看看吧。
- 财务人员内在风险主要包括?
- 会计出纳前账未分离有何风险补救措施是?
- 财务审核内容包括哪些?
- 智慧办税服务厅建设标准?
财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面:
1、坐收、坐支、截留收入不入账,私设“小金库”。
2、违规发放津贴、补贴和奖金。
3、弄虚作***。
4、不按照规定管理、使用发票、致使***损毁、丢失。
5预算支出管理不够规范,核定的项目经费支出存在随意性,***和控制的严谨性不强。
6、资产管理制度执行不严,资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位。
会计出纳前账未分离有何风险补救措施是?
风险:1、资产管理不规范。
2、未严格执行《******购管理办法》规定的***购范围。
3、财务管理不规范,存在***账、设立“小金库”。
4、大额资金的使用管理不按规定,存在廉政风险。
补救措施是定期盘点或出现盘点差异查明原因并追责
钱账分离是企业基本的财务制度制定方针,它是指将现金的管理与账务的管理分开,由二个或二个以上的人员或部门来管理,也是很多中小企业制定财务制度的基本方针。
钱一般由公司的出纳来管,比如报销业务员路费,汇钱给客户,跑银行,买***等等,而账一般由公司的会计来管,如果钱上有问题,会计的账就会反映出来,反之如果账有问题,那么出纳那边的钱自然就对不上,这样就很容易查出舞弊所在了
会计出纳账未分离有何风险,就容易引起监守自盗。而且单位很难识破。
会计与出纳是不相容职务,必须分离。这是会计基础工作规范的规定,也是企业内部控制规范的要求。
我国法律上也有规定:会计岗位不能兼任出纳岗位。在职务定期轮岗方面,当不相容职务员工暗地勾结、***时,就使不相容职务分离失去意义。
财务内审内容主要有年度财务收支的执行情况、债权债务的增减情况、固定资产的管理情况、职工工资及退休人员费用支付情况等。
财务内审详细内容具体如下:
1.年度财务收支的执行情况;
2.重大经济事项的决策与执行情况;
3.债权债务的增减情况;
4.固定资产的管理情况;
5.职工工资的发放和离退休人员费用支付情况;
6.车辆费用、招待费用、业务费用的支出情况;
7.上年度财务内审时提出的问题整改情况;
8.本单位需要说明的其他事项。
财务审核的主要内容包括以下几点:
1、会计报表审计:包括对企业资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附注及相关附表进行的审计;
2、资产审计:包括对企业流动资产、长期投资、固定资产、在建工程等资产进行的审计;
3、负债审计:包括对企业流动负债和长期负债进行的审计;
4、所有者权益审计:包括对企业实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润进行的审计;
5、损益审计:包括对企业[_a***_]收入、销售成本、销售费用等会计项目所进行的审计。
财务审计可以揭露和反映企业资产、负债和盈亏的真实情况,查处企业财务收支中各种违法违规问题,维护国家所有者权益,促进廉政建设,防止国有资产流失,为***加强宏观调控服务。
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到此,以上就是小编对于财务廉政风险点开票的问题就介绍到这了,希望介绍关于财务廉政风险点开票的4点解答对大家有用。