财务处理中内控风险,财务处理中内控风险有哪些

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于财务处理中内控风险的问题，于是小编就整理了5个相关介绍财务处理中内控风险的解答，让我们一起看看吧。

1. 财务内控风险点及防控措施？
2. 总会计师如何管控风险？
3. 审计风险中内部控制的含义和要素是什么？
4. 做财务风险越来越大怎么自保？
5. 费用报销内控风险如何规避？

财务内控风险点及防控措施？

主要风险点:防止内部及与外部人员串通舞弊挪用资金，主要措施是严格执行资金支付审批流程，实施不相容职务分离，严格按***审核资金支付内容及控制指标。

对超***和***外的资金支付财务不予支付，按规定程序办理相关手续或补充立项。

总会计师如何管控风险？

首先，防范企业财务风险必须坚持标本兼治的原则；

其次，防范财务风险必须健全内控体系；

再次，提高财务决策的科学化水平；

第四，防范财务风险必须制定相应政策；

第五，防范财务风险必须建立御险机制；

第六，提高管理适应能力和应变能力。

审计风险中内部控制的含义和要素是什么？

所谓审计风险是指会计报表存在重大错误或漏报，而注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。审计风险是由固有风险、控制风险和检查风险三个要素构成：

1、固有风险：指在不考虑被审计单位相关的内部控制政策或程序的情况下，其会计报表上某项认定产生重大错报的可能性。它是独立于会计报表审计之外存在的，是注册会计师无法改变其实际水平的一种风险。

2、控制风险：是指被审计单位内部控制未能及时防止或发现其会计报表上某项错报或漏报的可能性。同固有风险一样，审计人员只能评估其水平而不能影响或降低它的大小。

3、检查风险：指注册会计师通过预定的审计程序未能发现被审计单位会计报表上存在的某项重大错报或漏报的可能性。检查风险是审计风险要素中唯一可以通过注册会计师进行控制和管理的风险要素。

做财务风险越来越大怎么自保？

财务风险越来越大，作为财务管理者，应***取有效的措施来自我保护。

首先，应建立完善的风险识别机制，通过分析市场动态、宏观经济形势、企业内部管理情况以及行业发展趋势等，及时发现并识别财务风险，并合理分析其处理方式。

其次，应建立完善的风险防控体系。要进一步完善财务管理制度，明确财务管理职责，将风险控制纳入财务管理范围，确保系统性、有效性和有序性。

再次，应实施有效的风险管理措施。针对财务风险，应按照预防为主、控制为辅的原则，***取有效的风险管理措施，如定期审计、完善内控制度等，有效避免和减少财务风险的发生和扩散。

最后，应建立完善的应急预案。要提前制定应急预案，确保应对风险及时有效，并建立应急响应机制，将风险防范、控制和处理纳入财务管理体系。

总而言之，财务风险越来越大，必须***取有效的措施来自我保护。财务管理者应建立完善的风险识别机制，建立完善的风险防控体系，实施有效的风险管理措施，并建立完善的应急预案。

费用报销内控风险如何规避？

费用报销是会计人员日常处理最多的事务，因为规范性强、重复度高、操作难度小，因而财务领导对此多不重视。有没有想过呢，费用报销占到了会计凭证量的70%以上，但凡会计能把费用报销做规范了，基础账务工作的质量很大程度就可放心了。费用报销工作如同一面镜子，可以照见公司管理的方方面面。签字流程与权签额度体现了公司的内控水平;发票审核与费用归属可折射税控风险意识;有无公款私用、***浪费可甄别高管的廉政程度;费用动向则能***公司运作效能。

一、重点关注费用报销的涉税风险

费用报销时应重点关注***合规性、费用归集、签字手续、预算等事项。其中，潜在的税务风险点包括：①***审核不严，导致***票、废票入账，少交[_a***_]税;②将薪酬类支出当作费用处理，如出差补贴，少交个税;③将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目，如将旅游费计入差旅费，少交所得税;④将赠送行为当做费用报销，如购礼品用于客户维护，少交增值税、个税、所得税。为了降低涉税风险，费用报销需做到四统一，即会计分录、凭证摘要、审批单据、***应保持一致。这样做一方面是为了让会计做账规范，另一方面是为了规避税务风险。许多企业的费用报销瑕疵多多，有替票现象，也有***现象，还有替薪现象，这给财务留下诸多隐患。不管怎样，会计人员应秉持一点：费用报销，以***记录为准，只认***上的列示。

二、审批签字如何规范

员工报销费用时，都需要哪些人签字呢?中等规模的企业签字流程一般为部门经理、财务部、财务总监、主管副总。如果公司没有下发费用预算，一般还需总经理签字。部门经理签字作用是证明业务属实，财务部签字目的是审核***与金额、核定预算，财务总监签字是为了知晓资金流向，副总或总经理签字是审批同意资金支出。各级领导进行费用报销权签时，等于是为公司资金的支出把关。如何杜绝一些领导不作为、乱作为呢?不妨借鉴一下华为的做法。华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华为决定停止其费用报销权签权力三年，本人承担连带赔偿责任。三年内如需恢复权签，须由个人聘请外部审计师对其停止权签权力之前三年的权签行为进行审计，审计中发现的违规金额及审计费用由其本人承担后，方可恢复费用报销财务权签权力。

三、***的学问有很多

千万不要相信市面上兜售的保真***。小广告以只要税点绝对保真为噱头，极易骗得企业上当。上当的内因当然是购票者的私念，或想规避个税，或想套取公司资金。外因则是“***商”抛出了可验收后收费的诱饵。这时要多个心眼了，查验***还真可能是真的。伎俩在后面，当你付清税点后，开票方会申请将这张***作废。实际上，***很少是善意取得的。一部分是企业以费用报销方式发放工资、奖金，一部分是公司给客户的回扣、返点，***是找来冲账的。如果个税起征点仍这么低，第一部分***将持久存在。如果中国的商业环境还这么差，“好处费”就不会绝迹，第二部分***市场也不会淡出。***的背后透着无奈!另外，审核***时要特别留意***的盖章，注意有没有以下常见的错误：①以盖财务专用章代替盖***专用章;②同时盖财务专用章和***专用章;③***抬头错了，修改抬头后，在修改处盖***专用章;④盖的***专用章看不清晰;⑤发现***专用章后不清晰，重新盖一次;⑥盖旧版的***专用章，或同时盖新版、旧版***专用章。有这些问题的***都是废票。企业的确会有许多费用支出不能获取得***，没有***能否报销?这个问题涉及两个层面：第一，费用发生了且能提供证据证明的，可以报销，但不得在所得税前扣除;先别骂这是废话，再看第二种情况。不能提供费用真实发生的证明时，除了不能在所得税前扣除，还有呢;如果是内部员工报销，报销款并入薪酬计个税，如果给外部人士报销，视同赠送计个税。会计人员切勿为公司找***平账。很多公司因种种原因会计账面留有大量的“其他应收款”，这些名义上的资产实质是没有取得***的费用。如果会计人员想把公司的账做实，应要求借款人尽快拿票报销;借款人离职且无接替人的，按规定计提坏账准备即可，没有必要且不应该越俎代庖自己去搞***平账。

四、怎么管好高管的费用报销

要想管好国企高管的职务消费，建议重点监控招待费、会议费、培训费、差旅费、办公用品费等科目，这些科目是所谓的职务消费的重灾区。最好做到公示高管费用报销，全员监督。注意厘清高管***借下属名义报销的费用。高管在分子公司有兼职的，还需把审计延伸到分子公司，这里的“故事”很可能比总部还精彩。在费用审批时，高管报销费用一般只需财务总监和总经理审批。只要不太出格，碍于面子，财务总监和总经理都会签字。这么一来，高管的职务消费等于没了监控。怎么改进?公司可在监督方法上多想办法。譬如，华为的内审可以监督任正非得费用报销。任总一次去日本出差，报销差旅费时，把住酒店时的洗衣费也计算在内了。华为的差旅费报销制度中是不允许员工报销此类费用的，当内审发现这笔不当报销后，将之写到了审计意见中。任总为此做了自我批评。做法或许偏执，意义发人深省。高管费用全员公示也是可行的办法。有个公司做法很独到，财务把每位高管的费用罗列出来，按高低排序，全员公示。想想啊，哪位高管愿意自己每月都“荣登”榜首呢，于是能不报销就不报销了。

五、财务应把工作做在前面

每当业务人员拿着一摞***到财务部，总会被会计人员摘出不合规的报销内容，这时我仿佛听到了一个愤恨的声音，不就是个记账的吗，牛什么啊?虽然这个声音很少会高分贝的呈现，压在心底却更易让财务与业务变得冷漠与对立。要打破这种隔阂，除了制度先行，财务人员还应主动走出去，用培训的方式把自己的要求告诉业务人员。

到此，以上就是小编对于财务处理中内控风险的问题就介绍到这了，希望介绍关于财务处理中内控风险的5点解答对大家有用。