风险内控财务,风险内控财务工作总结

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于风险内控财务的问题，于是小编就整理了5个相关介绍风险内控财务的解答，让我们一起看看吧。

1. 内控角度下的企业财务风险有什么主体？
2. 内控制度缺失增加了会计风险是指啥风险？
3. 内控风险五大类？
4. 与财务报告相关内控有哪些？
5. 费用报销内控风险如何规避？

内控角度下的企业财务风险有什么主体？

企业财务风险的主体可能包括管理层、财务部门、内部审计部门和外部监管机构等。从内控的角度来看，企业财务风险管理的主体通常涉及以下几个方面：

1. **管理层**：企业的高层管理人员负责制定整体的内控策略和财务风险管理政策，确保企业运行的有序性和合规性。

2. **财务部门**：财务部门是执行内控措施和财务风险管理的直接主体，负责日常的财务记录、报告和分析工作，以及识别和评估财务风险。

3. **内部审计部门**：内部审计部门负责监督和评价内控系统的有效性，及时发现和报告内控缺陷和潜在的财务风险。

4. **外部监管机构**：如证券交易委员会、银行监管机构等，它们通过制定相关法规和标准，要求企业建立健全的内部控制体系，以防范财务风险。

此外，企业还应***取一系列措施来强化财务风险的内控管理，包括但不限于：

1. **强化财务风险防范意识**：确保所有员工都意识到内控的重要性，并积极参与到财务风险管理中。

内控制度缺失增加了会计风险是指啥风险？

内控制度缺失，增加了会计风险，主要是指增加了企业财务报告编制的不合法，不公允的风险，例如，内控制度缺失，企业的存货没有进行规范盘点，没有对他进行减值测试等等，这样编制出来的财务报告中反映的存货的价值，其相关性和可靠性就受到了比较大的影响。

内控风险五大类？

内部控制风险就是指影响内部控制功效发挥和目标实现或导致内部控制失效的不确定性。

内部控制风险的因素包括内部控制执行不力、治理结构不完善、信息和沟通问题严重、监督不到位。

防范内部控制风险的对策：

1、强化企业内部控制的执行力度;

2、切实完善公司治理结构;

3、加强信息流动和沟通;

4、强化内部控制监督。

与财务报告相关内控有哪些？

与财务报告相关的内控主要包括：

第一，资产风险内控。具体包括资金风险内控、流动资产中存货、债权风险内部控制设计及措施实施；

第二，对外投融资的风险内控设计及风控措施的实施；

第三，股东权益保护方面的内控设计及措施实施。

总之，不同单位涉及的与财务报告相关的内控指标是有所差异的。

费用报销内控风险如何规避？

费用报销是会计人员日常处理最多的事务，因为规范性强、重复度高、操作难度小，因而财务领导对此多不重视。有没有想过呢，费用报销占到了会计凭证量的70%以上，但凡会计能把费用报销做规范了，基础账务工作的质量很大程度就可放心了。费用报销工作如同一面镜子，可以照见公司管理的方方面面。签字流程与权签额度体现了公司的内控水平;发票审核与费用归属可折射[_a***_]风险意识;有无公款私用、***浪费可甄别高管的廉政程度;费用动向则能***公司运作效能。

一、重点关注费用报销的涉税风险

费用报销时应重点关注***合规性、费用归集、签字手续、预算等事项。其中，潜在的税务风险点包括：①***审核不严，导致***票、废票入账，少交所得税;②将薪酬类支出当作费用处理，如出差补贴，少交个税;③将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目，如将旅游费计入差旅费，少交所得税;④将赠送行为当做费用报销，如购礼品用于客户维护，少交增值税、个税、所得税。为了降低涉税风险，费用报销需做到四统一，即会计分录、凭证摘要、审批单据、***应保持一致。这样做一方面是为了让会计做账规范，另一方面是为了规避税务风险。许多企业的费用报销瑕疵多多，有替票现象，也有***现象，还有替薪现象，这给财务留下诸多隐患。不管怎样，会计人员应秉持一点：费用报销，以***记录为准，只认***上的列示。

二、审批签字如何规范

员工报销费用时，都需要哪些人签字呢?中等规模的企业签字流程一般为部门经理、财务部、财务总监、主管副总。如果公司没有下发费用预算，一般还需总经理签字。部门经理签字作用是证明业务属实，财务部签字目的是审核***与金额、核定预算，财务总监签字是为了知晓资金流向，副总或总经理签字是审批同意资金支出。各级领导进行费用报销权签时，等于是为公司资金的支出把关。如何杜绝一些领导不作为、乱作为呢?不妨借鉴一下华为的做法。华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华为决定停止其费用报销权签权力三年，本人承担连带赔偿责任。三年内如需恢复权签，须由个人聘请外部审计师对其停止权签权力之前三年的权签行为进行审计，审计中发现的违规金额及审计费用由其本人承担后，方可恢复费用报销财务权签权力。

三、***的学问有很多

千万不要相信市面上兜售的保真***。小广告以只要税点绝对保真为噱头，极易骗得企业上当。上当的内因当然是购票者的私念，或想规避个税，或想套取公司资金。外因则是“***商”抛出了可验收后收费的诱饵。这时要多个心眼了，查验***还真可能是真的。伎俩在后面，当你付清税点后，开票方会申请将这张***作废。实际上，***很少是善意取得的。一部分是企业以费用报销方式发放工资、奖金，一部分是公司给客户的回扣、返点，***是找来冲账的。如果个税起征点仍这么低，第一部分***将持久存在。如果中国的商业环境还这么差，“好处费”就不会绝迹，第二部分***市场也不会淡出。***的背后透着无奈!另外，审核***时要特别留意***的盖章，注意有没有以下常见的错误：①以盖财务专用章代替盖***专用章;②同时盖财务专用章和***专用章;③***抬头错了，修改抬头后，在修改处盖***专用章;④盖的***专用章看不清晰;⑤发现***专用章后不清晰，重新盖一次;⑥盖旧版的***专用章，或同时盖新版、旧版***专用章。有这些问题的***都是废票。企业的确会有许多费用支出不能获取得***，没有***能否报销?这个问题涉及两个层面：第一，费用发生了且能提供证据证明的，可以报销，但不得在所得税前扣除;先别骂这是废话，再看第二种情况。不能提供费用真实发生的证明时，除了不能在所得税前扣除，还有呢;如果是内部员工报销，报销款并入薪酬计个税，如果给外部人士报销，视同赠送计个税。会计人员切勿为公司找***平账。很多公司因种种原因会计账面留有大量的“其他应收款”，这些名义上的资产实质是没有取得***的费用。如果会计人员想把公司的账做实，应要求借款人尽快拿票报销;借款人离职且无接替人的，按规定计提坏账准备即可，没有必要且不应该越俎代庖自己去搞***平账。

四、怎么管好高管的费用报销

要想管好国企高管的职务消费，建议重点监控招待费、会议费、培训费、差旅费、办公用品费等科目，这些科目是所谓的职务消费的重灾区。最好做到公示高管费用报销，全员监督。注意厘清高管***借下属名义报销的费用。高管在分子公司有兼职的，还需把审计延伸到分子公司，这里的“故事”很可能比总部还精彩。在费用审批时，高管报销费用一般只需财务总监和总经理审批。只要不太出格，碍于面子，财务总监和总经理都会签字。这么一来，高管的职务消费等于没了监控。怎么改进?公司可在监督方法上多想办法。譬如，华为的内审可以监督任正非得费用报销。任总一次去日本出差，报销差旅费时，把住酒店时的洗衣费也计算在内了。华为的差旅费报销制度中是不允许员工报销此类费用的，当内审发现这笔不当报销后，将之写到了审计意见中。任总为此做了自我批评。做法或许偏执，意义发人深省。高管费用全员公示也是可行的办法。有个公司做法很独到，财务把每位高管的费用罗列出来，按高低排序，全员公示。想想啊，哪位高管愿意自己每月都“荣登”榜首呢，于是能不报销就不报销了。

五、财务应把工作做在前面

每当业务人员拿着一摞***到财务部，总会被会计人员摘出不合规的报销内容，这时我仿佛听到了一个愤恨的声音，不就是个记账的吗，牛什么啊?虽然这个声音很少会高分贝的呈现，压在心底却更易让财务与业务变得冷漠与对立。要打破这种隔阂，除了制度先行，财务人员还应主动走出去，用培训的方式把自己的要求告诉业务人员。

到此，以上就是小编对于风险内控财务的问题就介绍到这了，希望介绍关于风险内控财务的5点解答对大家有用。