舞弊财务风险,舞弊财务风险分析

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于舞弊财务风险的问题，于是小编就整理了6个相关介绍舞弊财务风险的解答，让我们一起看看吧。

1. 舞弊风险是指什么？舞弊风险是指什么？
2. 现金支付存在哪些风险？
3. 审计人员如何识别财务舞弊？
4. 舞弊风险为什么要区分动机，机会，态度和借口？
5. 做公司的财务负责人有风险吗？
6. 白条入账的税务风险有哪些？

舞弊风险是指什么？舞弊风险是指什么？

特别风险，就是注册会计师特别关注的重大错报风险，对于特别风险的判断，涉及到的主观因素比较多，判断比较灵活，建议您参考下面的内容来进行判断。

日常的、不复杂的、经正规处理的交易不太可能产生特别风险。特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关。非常规交易是指由于金额或性质异常而不经常发生的交易。例如，企业购并、债务重组、重大或有事项等。由于非常规交易具有下列特征，与重大非常规交易相关的特别风险可能导致更高的重大错报风险：

（1）管理层更多地介入会计处理；

（2）数据收集和处理涉及更多的人工成分；

（3）复杂的计算或会计处理方法；

（4）非常规交易的性质可能使被审计单位难以对由此产生的特别风险实施有效控制。

判断事项通常包括作出的会计估计。如资产减值准备金额的估计、需要运用复杂估值技术确定的公允价值计量等。由于下列原因，与重大判断事项相关的特别风险可能导致更高的重大错报风险：（1）对涉及会计估计、收入确认等方面的会计原则存在不同的理解；（2）所要求的判断可能是主观和复杂的，或需要对未来事项作出***设。

通过上面描述可以看出，舞弊风险属于特别风险，但不能说特别风险只包括了舞弊风险。

现金支付存在哪些风险？

随着社会不断发展互联网以及智能手机的越来越普及，移动支付短短的几年当中也是急速崛起，对于国内居民的支付方式也是带来了巨大的转变，从以往的只能通过现金支付转变到如今无现金移动支付，方便了消费者也方便了商家。

现金支付存在哪些风险？

要说现金支付存在哪些风险，相信广大居民第一个想到的就是货币的真***，虽说各个国家对于虚***货币的管理与打击非常严厉，但是各个国家依然是存在虚***货币，毕竟任何产品与事物有真就会有***；现金支付当中虚***货币的确是占据第一。

交易繁琐麻烦：对于使用了几十年现金交易的我们，应该都知道不管是在进行哪类支付的情况下，在没刚好的金额的情况下，商家需要向消费者找零，相信个别人群在某些鱼龙混杂的地区或场合也遇到过，找零的过程当中不法商家通过某些点钞手段少找消费者钱，而通过移动支付不会在发生类似情况（简单来说通过找零有发被骗亏损风险）。
便捷性安全性：相信大家都有过类似的经历，之前没有移动支付的时候，大额消费的时候都是需要先到银行大额取款，佩戴大量的现金进行交易，不仅仅携带不方便发生被抢劫的概率也是极高，使用大量的现金支付便捷性安全性永远都会存在的。

损坏率：国内货币是纸质货币，很容易造成损坏，货币损坏后虽说可以到任意一家银行进行兑换，但是残损严重的时候也是会发生按比例兑换，这一点也是使用现金支付所存在的风险。
病菌传染：在没有移动支付的时候，可以说各个国家流动性最大的东西就是本国的货币，A消费者支付给A商家，A商家通过找零支付与B消费者，反复流通货币上自然也就会留有大量的细菌，如果是生命里顽强的传染病细菌，一张货币很有可能导致整个国家的蔓延甚至全球性的传播，这点也是使用现金支付所存在风险（国内在这方面做的还是比较不错的，银行收回的货币低于7成新的时候将不允许投放市场，上缴央行统一销毁处理）。

综上:其实现金支付所带来的风险还有蛮多的，不过国内随着移动支付的普及，越来越多的居民不管男女老少都在使用移动支付，使用现金支付在大量的萎缩（不过移动支付也并非100%安全没有弊端，同样也是存在弊端的）其实不管是在通过移动支付还是现金支付，在交易过程当中多加留意些交易细节，一般情况下使用任何方式支付都不会发生太大的风险。

以上就是关于我的全部分享与观点，希望能够帮助到你哪方面有遗漏留言评论交流。「点赞关注」本文章本人原创，谢绝抄袭19:13

我觉得主要存在两方面的风险：

1、携带纸币交易，容易造成被盗被抢，尤其是大额的现金交易，对个人和财产的安全都存在威胁；

2、携带纸币，容易被损毁的风险，纸币容易因为磨损、雨水、火灾等，极其容易损坏，不易长期的流动和保存；

3、信用风险，纸币交易，没有系统记录，容易被赖账，所有银行有离开柜台概不负责!

4、***的风险，纸币容易被***，容易拿到***的风险；

大额的现金，不按照银行的规定，走转账处理的，都存在不合规和不合法的目的，一般有以下情况：

1、逃避纳税，现金交易，企业少降低收款或者少[_a***_]；个人，为了逃避个人所得税，通过现金交易发工资；

2、逃避家庭责任，建立自己的小金库，不通过银行卡走账，逃避老婆的管辖！

现如今，随着智能手机的高度普及，移动支付几乎覆盖了我们日常生活的方方面面，可谓“举手之间付款完毕”，甚至朋友之间的借还款也可以通过扫码完成。

虽然移动支付如此便利，但是现金支付仍然有着不可替代的作用。比如在某些行政缴费、较偏远的农村以及某些手机信号极其不稳定的地方。那么，使用现金会有哪些风险呢？

第一，我们要明确“风险”是什么？在通常认知里，风险是不利的、损害我们经济利益、身体健康甚至带来更加严重的后果。而在金融学里，“风险”特指那些不确定性的结果。之所以明确“风险”的含义，是为了让我们接下来更加简单、清晰的理解使用现金所带来的结果。

第二，***风险。这个非常好理解了，在我们使用现金的时候，有可能遇到***。不法分子为了一己私利不惜铤而走险触犯法律而印贩***，如果我们不幸收到了***，千万不要抱有侥幸心理，马上交给银行！要知道，使用***可是会面临刑事处罚的！千万不要因小失大！

第三，大额收支现金的税务风险。这个可能和我们日常生活关系不大，但是对于企业来讲非常重要。比如有人用几十万甚至更多现金去某公司购买一批货物，企业根据购买人提供的信息开具发票。而后，这个购买人再将所购商品转卖给另一家公司。此时，根据财税制度《***管理办法》，出售商品的企业很有可能因触犯“为他人开具与实际经营不符的***”这条制度而受到处罚！

第四，***、营私舞弊风险。对于很多公司的业务人员，达成业务销售后非常有可能代公司收取客户的货款；每个公司的财务管理人员也会每天接触到大量现金，有的人因为心生贪念而***，舞弊，走向犯罪道路。

第五，大额现金交易的洗钱风险。无论个人还是企业，通过非法手段进行大额现金进出伪造、变造交易进行洗钱都会受到法律制裁！

综上所述，现金支付的风险对于个人来讲相对较低，而对于企业来讲，还需要不断完善财务制度，避免上述风险产生。

最后，坊间一直流传现金能传播疾病***，这是错误的认知！我们必须相信科学、不传谣、不信谣，当然，为了个人的卫生与健康，可以在摸过纸币后仔细洗手哦！

现如今现金支付已慢慢被网上支付等代替。那么，现金支付被代替的原因一部分也就是现金存在的风险。

现金由于以纸币为流通形式，其最大的风险就是遗失和被***。当在买部分商品需找零时会带来收到***的风险。除此之外，交易时会有因为粗心多支付给他人的风险。由于纸币流传都经人手容易滋生细菌，给人带来了被感染***的风险。最后，现金支付也面临着货币贬值等的风险。

面对这些风险人们慢慢习惯了网上支付的便捷，同样的网上支付和现金支付都存在着利处和风险。无论我们用哪种方式支付都要保障货币的安全性。

以上皆为我对此题的个人见解，望可以对你有帮助。

1.现金支付很难保存凭证，后续如果有***，举证困难。2.现金容易滋生、留存细菌，增加接触风险，像此次的***。3.现金在支付前后，存在保管的风险，容易被小偷和骗子惦记。

审计人员如何识别财务舞弊？

你好，个人观点仅供参考。

审计一般主要分外部审计和内部审计。

大同小异一个是企业内部自查，一个是外部第三方机构。

企业内审主要是查些内部***，员工作风问题，费用是否合理等等，财务只是一个方面。就我目前企业内审在财务主要是指导一下财务账面上的问题。正真涉及财务舞弊问题说实话内审也很难发现。即使是有舞弊也不是财务人员也自行处理。都是企业领导沟通后财务人员才处理。审计人员也是知晓。而且随着会计制度的完善，从业人员的水平提高，个人的自律，一般内审方面也查不出财务人员私自舞弊。如果有也是为了企业价值最大化。合理的利用相关手段非常处理。

所以，你的问题肯定是关于第三方机构的审计。

1、数字是否异常。从数字值的大小发现。

2、单位业务往来内容分析是否合理。供应商和客户业务经营范围出手。

3、账户之前异常对应关系，会计分录是否正确反应经济业务内容。

舞弊风险为什么要区分动机，机会，态度和借口？

根据舞弊存在时通常伴随着的三种情况，这些风险因素可以分为以下三类： 1.实施舞弊的动机或压力。

做公司的财务负责人有风险吗？

有风险：

1、刑事上公司非法经营可能会承担刑事责任；

2、民事上经营风险可能要连带或过错责任。包括公司的税务风险；公司高层在开票中（如果开票不是有财务负责人开的话）的不规范引致的***风险；合同签署中的财务责任，违反法律的合同的法律风险；财务负责人对费用***审核不细致造成的报销风险等。

有风险。表现以下几个方面:第一，财务内部控制制度不健全，内部人员串通舞弊造成资产流失。

第二，财务负责人能力不足、专业技术水平不够，未能发现舞弊造成资产流失。

第三，财务负责人不具备应有的职业操守，合同他人舞弊造成资产损失。

作为公司财务负责人，也就是公司首席财务官(CFO)，其肩负着公司财务管理和监督的重要职责和权力。因此，作为公司财务负责人是存在相对较高的风险的，具体包括以下方面：

1. 法律风险：作为公司财务负责人需要遵守相关法规和规定，否则可能面临行政、刑事、民事等法律责任。例如，不合法的财务行为、财务***、偷逃税款等都可能导致法律风险。

2. 信用风险：公司财务负责人需要维护公司的信誉和声誉，如公司的财务报表不准确或有财务问题，会导致公司的信用受损，进而影响公司的发展和声誉。

3. 人际风险：公司财务负责人负责决定公司的财务决策和投资方向，如未能正确权衡各方利益，就可能遭受其他人的攻击和批评，甚至可能导致公司内部的矛盾和争议。

因此，作为公司财务负责人，除了良好的职业操守、高超的财务技能外，也需要具备一定的法律意识、风险意识和危机处理能力。同时，对于重大的决策和财务问题，需要及时向其他高管汇报并征求意见，以最大限度地减少风险。

1 有风险。
2 因为公司的财务负责人需要承担公司财务管理的责任，一旦出现财务问题，可能会受到公司内部和外部的追责和处罚，甚至会影响个人的信用记录和职业发展。
3 然而，如果财务负责人有足够的专业知识和经验，并且严格遵守财务管理的法律法规和公司内部的制度，可以有效降低风险，保护公司和自己的利益。
同时，财务负责人也可以通过不断学习和提升自己的能力，增强自己的竞争力和职业发展前景。

有风险。现在都是实名办税。如果挂名公司财务负责人，并在税务局办理了实名认证，一旦公司有什么税务问题，你也需要负责。用了你的证件去税务局办理了相关涉税事宜，你就是名副其实的公司财务负责人，新会计法明确规定，企业的财务负责人在经济及涉税事项中与法定代表人负同等的责任。

如果该公司规范经营，风险不大，若违法经营，偷税漏税，骗贷等，财务负责人的风险就会很大。

白条入账的税务风险有哪些？

关于这个问题回答如下：

1.白条入账的税务风险个人认为与用途、金额、频率等各种因素有关系，并不是所有的白条都有风险。一定要注意结合白条的具体用途进行判断分析。比如白条用于生病住院员工慰问，这种情况注明具体用途和人员就不会有什么问题。比如支付的劳务报酬达不到增值税起征点，可以不需要开具***情形，按规定进行了个人所得税预扣预缴申报，支付报酬有转账记录就不会有什么风险。

2.大额白条入账一定要***取转账支付方式。实务中存在有的企业既有大额白条入账，同时也没有注明用途，这种情况会存在很大的风险。因为后续税务机关检查会分析白条支出的合法性。最直接的会影响[_a1***_]应纳税所得额调整。此外还可能涉及个人所得税以及其他税种。

3.白条入账频次过多实际上说明企业内部控制存在不足。企业如果内部控制不足，不仅影响企业的规范管理，同时有经验的税务检查人员自然也会质疑财务报表数据的真实性，检查可能会更加谨慎与细致。

如果企业对外开具增值税专用***的话，根据国家税务总局2018年28号文要求，其进项票据只能是***！白条入账往往是税务局在做年底所得税汇算清缴的时候不会认可白条作为成本票的，相当于你做的业务没有成本，这样的话，你对外开的***确认的收入都要按照25%交企业所得税！针对这一情况，很多地方税务局是睁一只眼闭一只眼，他们暂时是控制住，但金税三期全面推广，金税四期即将上线，大数据征管启动，地方税务部门只能是根据大数据推送征税，白条入账的事情将全面解决！现在白条入账的企业，暂时没有事，不代表以后没事，一定提前预防金税四期给你秋后算账！到时谁都救不了你！

“白条”过去我们都是指一些不规范的入账凭证，比如老板手写一个条子，就让会计给打钱。但是，自从2018年28号公告的发布，明确了我们入账的凭证，不仅仅限于***，在有些情况下，不是***也能够入账，也可以税前扣除，当然，我们也要关注其中的税务风险。

除了我们常见的增值税***，在有些情况下，可以凭对方的收据、收款凭证等入账。

比如对方是无需进行税务登记的单位或者是从事一些小额零星业务的个人，那么这个时候就可以不用开***，只需要登记好收款单位名称、个人姓名及***号、支出项目、收款金额等相关信息，作为入账和扣除的依据。这个小额零星的金额，一般指不超过增值税的起征点500元。

除此之外，还有一些常见的支出，我们入账和扣除的凭据，也可能不是***。比如工资薪金，需要提供的是工资表、考勤记录和付款证明等；一些现金***，我们需要提供的是发放明细以及付款证明；一些差旅费的津贴，我们需要提供出差人员的姓名和出差的明细；向员工家属支付的补偿费用，我们需要协议书、鉴定报告、***文书等；一些违约金的支出，需要相关的合同，***的判决书和相关的收据；此外，如果我们去国外出差报销，那么很可能也是取得了当地的一些票据，形式上可能跟我们的***相去甚远，但是仍然可以作为凭证入账，并进行扣除。

虽然有些时候，我们的相关凭据可以不是增值税***，但是仍然需要注意当中的风险。

（1）注意比例和金额

比如，虽然小额零星的业务可以凭收款凭证入账，但是也要注意金额和比例。如果一家企业大量的都是这样的收款凭证，每天有几十张，那么显然是不符合业务逻辑和实际情况的，存在较高的税务风险。

（2）注意与业务相匹配

到此，以上就是小编对于舞弊财务风险的问题就介绍到这了，希望介绍关于舞弊财务风险的6点解答对大家有用。