大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务差额征收申报流程的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税务差额征收申报流程的解答，让我们一起看看吧。
- 劳务派遣差额如何申报？
- 差额征税的怎么报税？
- 旅游业小规模差额征税企业如何报税和做账？
1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。
①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。
②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。
③将本期产生的可以差额扣除的填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额。
④“本期实际扣除金额”应为差额前的价税合计金额。本列≤第4列且本列≤第1列。
⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额及税额分别填入9b栏“开具其他***”项下的3、4列。
②9b栏第9列“合计”“销售额”应为差额前的，9b栏第10列“合计”“销项（应纳）税额”为差额前税额,9b栏“合计”“价税合计”为销售额加销项税额。
③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额。
3.由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用***对应进项税额不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。
4.将差额扣除前的不含税销售额填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”。
差额征税的怎么报税？
大体的政策如你所说：
1、仓储物流企业在国税发[2005]208号文件下发之前确实存在重复纳税的问题，因此为避免重复纳税，降低纳税人税负水平出台了这个文件，即仓储物料企业可以实行差额纳税；
2、仓储物料企业承揽的运输业务必须单独核算，按照交通运输业（3%）征收营业税，不单独核算的一并并入仓储业务按照服务业5%的税率缴纳所得税，因此在做账务处理时注意这点；
3、具体操作：试点物流企业承揽的运输业务分给其他单位并统一收取价款应该以企业收取的全部收入减去支付给其他联运合作方运费后的余额缴纳营业税，但是必须取得合作方开具的运输***，也就是说你在申报时以全部收入减去支付给合作方的运费后的余额为计税依据申报缴纳营业税；承揽的运输业务也是如此。
旅游业小规模差额征税企业如何报税和做账？
小规模纳税人不可用销项减进项的方式计算缴纳增值税。应用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
实行差额征收计税方式的企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，支付差额时
借：应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”，
借：主营业务成本等科目（按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差）
贷：银行存款、应付账款等科目（按实际支付或应付的金额）
对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，贷记“主营业务成本”等科目差额征税的会计处理。
扩展资料：
到此，以上就是小编对于税务差额征收申报流程的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务差额征收申报流程的3点解答对大家有用。
