企业所得税作为国家的主要税种之一，相信很多企业在面对25%的企业所得税税率时都只能摇头，但是依法诚信纳税又是每个企业的义务跟觉悟，那么企业到底应该怎样减轻税负呢？
答案是否定的。如今，伴随着企业所得税高税负应运而生的企业所得税税收筹划遍地开花，税收筹划的方法和技巧也日益多样。比如：既可以***取利用优惠税收政策的方法来进行，也可以***取合理利用企业组织形式、折旧方法、存货计价方法等具体措施来实现。不过，在现实具体操作中，***用何种方式来进行企业所得税税收筹划，还需根据企业实际经营情况和长期效益来进行具体抉择。因此，有关税收筹划方案的制定和选取，企业还应慎重考量。
针对优惠税收政策的详细介绍：
1、是什么：地方******用“总部经济招商”的形式，利用地方优惠税收政策吸引企业以提高地方税收。
2、怎么做：
①利用个人独资企业申请核定征收
小规模纳税人入驻园区成立个人独资企业，申请核定征收，个人生产经营所得税
核定后0.5%-2.1%。以小规模纳税人为例，
增值税：1％，不缴纳企业所得税，
到年末了，如果***不够用怎么办处理？
当***用完时，企业可以选择申请“超***领购***特批”，具体操作如下：
电子税务局——我要办税——***使用——***票种核定——超***领购***特批。
年底再解决，税务风险太大。
应该提前考虑，提前布局。
如果是进项票不足，可以考虑设立一个采购中心，***购中心进行***购，以解决无票支出难题。
如果是成本票不足，可以考虑进行业务分拆，将利润转移到税收洼地的个人独资企业，***用核定征收政策，综合税负只有2%左右。
所以，老板必须要有前瞻的税收筹划思路，才能赚到更多利润 。
小规模纳税人年后增值税恢复至3%，我们该如何来进行税务筹划呢？
关于这个问题回答如下：
1.增值税小规模纳税人即使年后增值税征收率恢复到3%，实际上增值税税负也不是很高，对绝大多数增值税小规模纳税人来讲是可以承受的。
2.从增值税筹划角度讲，一个是如果增值税小规模纳税人如果取得增值税进项税额比较充分，转为增值税一般纳税人税负水平低于3%，可以申请转为增值税一般纳税人。
3.如果增值税小规模纳税人按月申报销售额不到15万元或者按季申报不超过45万元，可以继续享受免征增值税政策，也不用担心恢复3%征收率的影响。
4.增值税小规模纳税人明年1%的征收率是否继续执行，到年底会有答案，目前大家也没有必要过于担心这个问题。公司发展关键在经营，税收负担水平只是其中的一个影响因素。
根据当前文件，疫情期间增值税小规模纳税人征收率减按1%征收的执行到期日是2021年12月31日。
当初减按1%征收这个政策出台的初衷是为了缓减***疫情给中小微企业的冲击，那么也就是说，这个1%征收率的政策是否执行是视疫情发展情况而定的。
这个政策最早是2020年3月份出的，当时规定是执行到2020年底，可2021年的疫情继续发展，中小企业也是困难重重，所以国家只能又出台政策把减按1%的优惠执行到2021年底。
老周以为，大概率还会继续执行。
首先考虑当然还是疫情影响，从目前公布的疫情数据来看，咱们疫情控制虽然成绩突出，但没有也无法实现完全控制。今年来，时不时就有疫情小爆发的新闻，很多行业受到疫情影响，短期内疫情被完全消灭的可能性很低。
那么也就意味着，疫情对中小微企业的经济冲击会持续存在，这为减按1%征收政策的延续[_a***_]了现实需求。
再一个就是减税降费的政策延续。增值税一般纳税人的税率这些年经过几次调低，17%—16%—13%，而小规模纳税人的征收率一直是3%，虽然看着比一般纳税人的税率低很多，但是由于不能抵扣进项，其很多行业的小规模纳税人的实际税负未必就更低。
那么，即使没有疫情的影响，老周认为调低小规模纳税人3%征收率也应该落实下来了。毕竟现在很多小微企业的利润是越来越低了，应该减轻税收负担。
税务筹划是不是等同于避税呢？
谢谢邀请。税务筹划不等同于避税。在笔者看来，逃税、避税和税务筹划是如何帮企业降低税负的三个不同层次。
最低级：逃税。本质上和偷税是一回事，是指纳税人***取各种非法欺诈手段，不缴纳或少缴纳税款的行为。范同志的故事和深刻教训大家都知道了，这就是典型的偷逃税款行为，并且受到了严厉的惩罚。***用这种方式，是一种顶着违法风险，赚取非法利润，失去社会公信的行为。绝对的得不偿失，这种方法是比较拙劣的。
中级：避税。避税比逃税高级的地方在于它肯定是合法的。纳税人通过寻找税法的漏洞或不完善之处、运用税法的特例等方式来达到减少税款的目的。例如大家都去选择税收优惠地避税，通过保税区的优惠政策避税；利用税法的起征点或者免征额避税；通过改变企业的性质，如申请高科技企业，改变自身条件，如形成无形资产研发的形式来达到降低企业税款的目的。
***用这种方式，实质上也是违背立法的初衷的。因此，各个国家也出台了很多“反避税”的措施。这种方法是可行但是不提倡的。
高级：税务筹划。这种方法的优势在于，不仅合法，还合情合理。它的先进性在于要对企业的经营、投资、理财等各项活动进行前瞻性的设计和安排，以达到节税的目的。这种方法让企业在每一次“有选择”的时候，都能进行税收判断，这样能选择更节税的路径。
下面以个人欲成立一家年应纳税所得额为80万的小公司的做法为例，来说明这三个层次：
其实，实务中企业的各个经营环节都可能用到税收筹划，这里就不展开了。它是帮助企业未雨绸缪，合情合理合法实现节税的手段。也是企业发展中应该考虑的重要问题。
以上是个人观点，如有不同意见，欢迎评论区讨论。
税务筹划不等同于避税。
税务筹划是利用不同地区、不同行业、不同经营行为、不同税种的税收优惠政策，在法律法规允许范围内，通过对经营活动、融资、投资等事项，事先筹划并对多种纳税方案选优、以达到节税目的，是一种合理合法的行为。
例如，A公司的股东想再投资成立另外一个B公司，设计了两个投资方案:
甲方案:股东利用A公司的分红投资成立B公司。
乙方案:先成立一个集团C，由集团C利用A公司的分红，投资成立B公司。
解析:
甲方案，A公司分红给股东，股东需要交个人所得税。
乙方案，A公司分红给集团，根据国家税法规定，居民企业间的股息红利，免征企业所得税。由此看来，甲方案可以达到节税目的并且合理合法。
避税是纳税人利用税法的缺陷、漏洞，利用会计法规与税法之间的差异，来达到规避或减轻税负行为，是逃税、漏税行为，是非法行为。
到此，以上就是小编对于税务筹划年底了的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务筹划年底了的3点解答对大家有用。
