大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务筹划实务总结的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税务筹划实务总结的解答，让我们一起看看吧。
- 税收筹划的相关参考文献？
- 如何进行增值税的税收筹划？
[1] 万志红. 加强税收筹划 促进企业利益[J]. 公用事业财会, 2006,(04) .
[2] 晏双彪. 做好税收筹划 实现企业价值最大化[J]. 云南地税, 2006,(06) .
[3] 张英馥. 企业税收筹划问题研究[J]. 企业经济, 2007,(10) .
[4] 李宝锋. 中小企业税收筹划实务分析[J]. 企业家天地下半月刊(理论版), 2007,(10) .
[5] 陈爱云. 企业税收筹划的运用[J]. 经济师, 2007,(02) .
[6] 赵希海. 企业税收筹划现状及对策分析[J]. 经济论坛, 2007,(03) .
[7] 秦欣梅. 浅议企业税收筹划的应用[J]. 商情(教育经济研究), 2007,(02) .
[8] 谭莺燕. 新所得税法下的企业税收筹划[J]. 现代商业, 2007,(29) .
[9] 赵静. 我国税收筹划的现状及可行性分析[J]. 内蒙古统计, 2007,(05) .
增值税的税收筹划个人认为应把握以下几点：
1.选择适合企业实际情况的增值税类型。就是是选择增值税一般纳税人有利，还是选择增值税小规模纳税人有利。如果企业规模小，符合增值税小规模纳税人条件的，可能选择增值税小规模纳税人税负更轻。
2.如果是增值税一般纳税人要结合企业实际情况看是否可以选择增值税简易计税。如果企业可以选择增值税简易计税，要结合企业实际情况看是选择增值税一般计税有利，还是选择增值税简易计税有利。
3.分析判定企业能否享受现有增值税优惠政策。如果能享受应充分享受增值税相关税收优惠政策。比如目前的增值税免征、超税负返还、不征税等政策。
4.增值税税收筹划要与企业所得税等其他优惠政策综合考虑，不能顾此失彼。
针对于企业增值税的税收筹划工作，企业是没办法通过企业自身从企业内部来解决增值税带来的税负压力的，除开企业在最初成立企业在行业的选择上能够定性不同行业所面临的税率之外，从外部来对企业的增值税做相关的筹划工作也就是在于利用税收优惠政策来做增值税的筹划工作
而针对于企业增值税的税收优惠政策也就是利用有限公司的财政扶持政策，给予企业增值税、企业所得税在地方留存的基础上给予扶持返还
增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%，在此基础上给予企业扶持返还最高比例90%，就比如说企业缴纳100万增值税，在地方留存的50万中，能够给予企业在50万的基础上最高扶持返还45万，企业实际只缴纳了55万的增值税，和最开始的100万相比较足足少缴纳接近二分之一
更多税收筹划，订阅”税收筹划荏苒“做企业量身打造的税收筹划方案
1.从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的基本税率是17%，小规模纳税人一般适用3%的征收率。因此，纳税人在纳税前可以先确定***用哪种税率对自己有利，然后根据对一般纳税人和小规模纳税人的规定创造条件，成为对自己有利的增值税纳税人。
2.利用税收优惠减轻税收负担。增值税有许多税收优惠政策，包括增值税的减免税、即征即退、先征后退、先征后返等，纳税人纳税时可以充分利用这些优惠政策，达到节税目的。
增值税代购行为的筹划。代购行为属于服务业中的代理业，如果同时符合三个条件（一是受托方不垫付资金；二是销售方将发票开具给委托方，并由受托方将***转交给委托方；三是受托方按销售方实际收取的销售额和增值税与委托方结算货款，并另外收取手续费），不征收增值税，而是按照5%的税率征收营业税。因此纳税人有代购业务的，应该尽量满足这三个条件，从而按照营业税而不是增值税纳税。
3.增值税代销行为的筹划。代销行为主要有进销差价式代销和手续费式代销两种，前者征收增值税，后者则征收营业税。当差价率（差价率=（售价-进价）/售价）大于29.41%时，按照手续费代销缴纳5%的营业税，税负较轻；当差价率小于29.41%时，按照差价式代销税负较轻。
4.商业零售企业向供货方选择合理的收费方式达到节税目的。商业零售企业在向供货方收费时，可以在预计销售额的基础上事先以进场费、上架费等名义收取大部分费用，等到一个销售周期结束后，再按照销售额或销售量的一定比例收取剩余的小部分费用，这样大部分收费只缴纳5%的营业税，少部分缴纳17%的增值税。
5.让利促销的税收筹划。工商企业的促销方式一般分为打折销售、赠送实物、返还现金三种。考虑到各种税收因素，在促销方式的选择上，打折销售促销最为划算；赠送实物次之，返还现金最不划算。
6.运费的税收筹划。企业下设车队如果主要运输本企业的销售货物，可以将该车队独立出去，成为二级法人运输子公司，这样运费收入由缴纳增值税变为缴纳营业税，达到节税的效果。
自2016年4月30日全面营改增以来，正式宣布我国营业税全面退出历史舞台，增值税正式成为我国第一大税种，那么在企业的经营过程中，企业该如何进行增值税的税收筹划呢？
那么在企业的经营过程中，一笔[_a***_]是小规模纳税人更划算，还是一般纳税人更好呢？这个还真不一定的，我们不妨通过例题来看一下。
例如，某企业购进商品含税成本价为113万元，为一般纳税人则取得增值税专用***，销售价格为150万元（含税）；如果为小规模纳税人取得增值税普通***，销售价格为150万元。
此时小规模纳增值税=150/1.03*3%=4.37万元。
一般纳税人纳增值税=150/1.13*（150-113）/150*13%=4.26万元
此时我们可以看出在相同的销售价格与购进成本下，一般纳税人缴纳的增值税较小规模纳税人来说更少一下。
那么在什么情况下，一般纳税人和小规模纳税人的增值税纳税额是一致的呢？那就是在一般纳税人产品增值率达到一定限度的情况下，两者增值税纳税额就是一致的。
我们设置（150-113）/150=X
则X=[3%/1.03]*1.13/13%=25.32%
1.充分利用国家税收优惠政策，转化业务类型，例如通过平台将13％的税负转化为6％，不过这需要很深的功底才能操作；
2.合理运用税收洼地返还政策，切记利用时与企业业务相匹配，切勿乱用，否则有虚开风险；
3.一般纳税人+小规模充分利用；
4.增值税筹划还有其他各种方式，需要实际情况实际分析。
到此，以上就是小编对于税务筹划实务总结的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务筹划实务总结的2点解答对大家有用。
