大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务筹划代理优势的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税务筹划代理优势的解答，让我们一起看看吧。
- 个人独资企业的税务筹划优势在哪里？
- 税务筹划在企业经营发展中有什么作用？
合法合规必须的，不说那么多。直接抛筹划例子给你自己比较，就可以看出优势在哪了。
1、某自然人为I公司提供咨询服务，收取年度服务费100万元（税前），全部税费由个人承担。
筹划前：增值税税率3%，附加税费率0.18%，个人所得税按劳务报酬计征，适用税率35%
筹划：设立个人独资企业，通过个人独资企业为A公司提供咨询服务。
筹划后：小规模纳税人，每季开票金额30万元以下，免增值税和附加税费，个人所得税按经营所得计征，核定个人所得税适用税率0.5%。
详见如下表格见分晓：
2、某企业高级管理人员李某，年薪360万元，换算成月薪30万如果按照工资所得计算个税（暂只考虑起征点问题），
那么年应交个税：【（30-0.5）*12】*45%-18.192=141.108万元，
个人独资企业需要缴纳的主要税种包括增值税及附加税费、个人所得税。在一般情况下，除开所得税之外，其他税种对于登记注册类型是一视同仁的。也就是说，不管登记注册类型是个人独资企业还是其他类型，在增值税及附加税费方面的税负是没有区别的，不存在筹划的空间。
那么在所得税方面，个人独资企业有什么优势呢？
有限责任公司或者股份有限公司等法人企业，在分红给股东之前，必须先缴纳企业所得税。股东取得分红时又必须再缴纳一次20%的个人所得税。所以法人企业的利息、股息、红利到股东口袋之前要征两道税——企业所得税和个人所得税。
这对于企业的投资者或者股东来说是非常重要的。如果在分红之前先缴纳企业所得税，那相当于企业一年的经营成果有25％会被国家分走，剩下的75%才能拿来分红。
个人独资企业的经营成果直接分给股东，少了一道征税的环节。最终进入到投资人的口袋当然就更多了。
个人独资企业缴纳个税适用的征收品目是“经营所得”，适用五级超额累进税率，最高税率35%。
而同样缴纳个税，如果适用“综合所得”的话，适用七级超额累进税率，最高税率45%.
为什么要比较这两个项目的税率呢？因为这对于高收入的人群来说是非常重要的，尤其是文体明星。
举例：
***如某***明星，一年收入是5000万元人民币。在不考虑税前扣除的前提因素之下，如果按照工资薪金所得税率计算，需要缴纳个税2231万元；如果按照个经营所得计算税率，需要缴纳个税仅仅1743万元。
个人独资企业所涉及到的税种主要是增值税、附加税和个人所得税（如企业涉及到其他税种单独讨论）。如何控制好这三项税，达到降低综合税率的目的，就是个人独资企业的税务筹划。
1. 增值税：一般个人独资企业规模都不大，增值税税率为3%。
2. 附加税：很多人都不重视这一块，其实注意一下，城建税是有差别税率的，而且有些地方是有地方附加减免的。这一点要与个人所得税的核定征收一起考虑。
3. 个人所得税：个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。一般来说，适用5-35%的5级超额累进税率。个人所得税在股东分红上是具有优势的（后面举例说明）。
在税收筹划的情况下，首先，选择税收洼地注册（不要一说洼地就想到霍尔果斯，很多有好政策的地方都可以考虑）；其次申请个人所得税核定征收（能够取得的核定征收率是关键）；最后，问问还有没有别的返还政策（比如增值税或者所得税地方留存部分按一定比例返还）。此外还要注意，月收入不超过3万的情况下，增值税是减免的。
下面来做一个比较。***设A、B企业规模相同。A企业是一般的有限公司，B企业是经过税收筹划的个人独资企业。我们来看看个人独资企业的税收筹划优势。
注：此处利润率为***设，具体可按照实际数计算。
实际当中如果还能取得一些税收返还那节税力度会更大。企业可以根据实际情况进行合理的筹划。
个人独资企业的优势主要在于核定征收政策能够拿到多少？！一般10%~30%的核定征收，有优势的服务团队可以帮企业拿到10%的核定征收！另外一个个人独资企业的优势不只是这个企业性质的优质，而是所在园区的优势以及服务团队的专业性优势！现在有很多人说可以做这个事，但实际上只是皮条客做不了好的服务，合作之后屁事一堆！企业麻烦不断！所以选择专业的公司和服务团队，他们那里有最优质的的园区和最合适的推荐，相信专业的力量！税筹星就是这样一家企业，他是鼎一[_a***_]咨询旗下税筹互联网+品牌，专注于提供免费税务筹划、税务咨询，以及提供确保效果的税务筹划落地执行服务的平台公司。目前为全国20多家***园区做招商引税，公司核心组成成员是国际四大会计师事务所的骨干，“专业、合规、高效”是我们一直以来对客户的服务理念。专注于为客户提供一站式管家财税服务。
关键在于应纳税所得额是查帐征收还是额定征收。个人独资企业（无限责任）如被核定为查帐征收，所得税要比有限公司高得多。以应纳税所得额100万为例，在查帐征收下，个人独货企业的生产经营所得的个人所得税率适用35％，而公司制下，小微企业适用企业所得税率10％，个人分红个税20％，100万到手72万，总税负28％。应税所得超过100万，个人独资仍是35％，而公司制就是20％企业所得税率，分红仍是20％，个人到手64％，总税负36％。按自己情况筹划。
税务筹划在企业经营发展中有什么作用？
税务筹划就是通过预先的设计和安排，在税法允许的范围内，合理降低企业税负。对于并购交易，通过税务筹划可以合理降低并购成本，实现交易效益最大化。并购交易的税务筹划与标的公司的税务情况相关，与交易的结构设计有关，因此，企业在找到合适的潜在标的公司时便可以开始考虑税务筹划。
企业根据并购标的公司的情况，识别潜在的税务关注点，如标的公司税务架构的基本情况以及投资退出战略的税务分析。企业通过税务尽调了解被购买企业的重大税务风险及影响，评估标的公司是否存在节税并购规划的可能。
一、税务筹划应主要关注哪些因素
1、是否有相关税收优惠政策，例如被收购企业是否处于税收优惠地区或行业。2、核心业务是否已经做到税务效率最大化。3、是否存在具有价值的税务资产，例如未抵扣完的税务亏损。4、是否存在可以通过合理的关联交易及转让定价安排降低并购后企业整体税负的空间。
二、企业重组的税务处理方式有哪些
企业重组的税务处理有一般性税务处理和特殊性税务处理。一般性税务处理即在重组交易时需按公允价值确认重组所得或损失并计算缴纳企业所得税，重组各方应以公允价值作为重组所涉及的股权或资产的计税基础。特殊性税务处理是交易中股权支付部分暂不确认有关资产转让所得或损失，待相关股权再次被转让并且不符合特殊税务处理规定时才产生现时纳税义务。
三、企业重组同时符合哪些条件的，才适用特殊性税务处理规定
1、具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的。2、股权收购中，收购企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的50%；资产收购中，受让企业收购的资产不低于转让企业全部资产的50%。3、企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动。4、重组交易对价中涉及股权支付金额不低于其交易支付总额的85% 。5、企业重组中取得股权支付的原主要股东，在重组后连续12个月内，不得转让所取得的股权。交易各方应在该并购业务完成当年企业所得税年度申报时，向主管税务机关提交书面备案资料，证明其符合特殊性重组规定的条件。企业未按规定书面备案的，不得按特殊重组业务进行税务处理。
四、企业间重组如果以划拨方式进行，税务处理方式如下
对于100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按帐面净值划转股权或资产，凡具有合理商业目的，不以减少、免除或者推迟缴纳税款。
到此，以上就是小编对于税务筹划代理优势的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务筹划代理优势的2点解答对大家有用。
