大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于财务管理现金收支分析报告的问题，于是小编就整理了3个相关介绍财务管理现金收支分析报告的解答，让我们一起看看吧。
- 现金总支出怎么算？
- 谁能介绍下财会工作中的现金支出证明单与费用报销单吗？
- 为什么现金短缺不计“营业外支出”？溢余不计“管理费用”？
现金总支出怎么算？
“流水帐法”：设置一个“现金及现金等价物”***帐簿，在“现金及现金等价物”一级帐户下，按照现金流量表中各个项目名称分设明细帐，通过明细帐对日常发生的各种现金流量进行记录。
具体操作是当逐日逐笔登记出纳帐即现金日记帐和银行存款日记帐的同时，在“现金及现金等价”***帐簿中归类登记现金流量。
支出管理
(1)出纳与会计岗位必须分设，实行相互制约。
(2)出纳办理现金支出业务，必须取得或填制合法的原始凭证；原始凭证经单位法人或有授权权限的人员签字批准，由领款人或经手人签名。
(3)支付现金的原始凭证，必须由稽核人员或会计主管人员进行复核后方可支付现金。
(4)出纳清点付出的现金，必须由其他会计人员进行复点后当面交给领款人；在付款后，出纳应在付款的原始凭证上加盖“现金付讫”戳记。
现金总支出最便捷的方式就是把现金日记账贷方发生额合计一下。
按照你的需要（某个期限），把所有现金日记账贷方发生额相加，前提是在所有会计记账凭证都登记完结的情况下，如果还有未登记的会计记账凭证或已付款的原始单据，都要一并相加，才能求出现金总支出额。
谁能介绍下财会工作中的现金支出证明单与费用报销单吗？
财会工作离不开现金支出证明单与费用报销单。
现金支出证明单，即是支出凭证，是在管理过程中间，使用的一种单据，它本身只起证明作用，不具备报销的职能，严格的说，它没有什么作用。现金支出证明单一般是用在使用支出现金费用上的。
费用报销单，是起汇总作用的，有日期、报销项目、各项目金额等，除了出差补助外，其他要报销的，必须有单据，比如购买东西的发票、车票、住宿***等。如员工用自己的现金，在为公司办事的时候垫付的，回来把垫付的***，整理，粘贴好，并注明款项用处，然后由领导审核签字的单据。出纳必须看到领导签字的这张单子才能报销。
日常工作中往往两者是可以通用，都是单位用来粘贴原始费用单据的。但是请务必注意：在单据后面一定要附上原始凭证，否则税务上容易出现问题的。
财务制度规定：记帐凭证（如报销单或支出凭证）一定要有原始凭证做附件，因为原始凭证是记帐凭证的依据，没有支出依据是不能支出款项的。
原始凭证包括***，行政事业收据（***部门印制的统一收据），单位自制的。
原始凭据，购买家具、租车费等等必须有供货单位的***，才能做现金支出证明单。
为什么现金短缺不计“营业外支出”？溢余不计“管理费用”？
现金短缺不计“营业外支出”，是因为现金短缺一般是因为管理不善造成的，是与日常管理有关的。 现金溢余不计“管理费用”，是因为管理再好，也不会把现金管理的多出来了。现金溢余属于与日常经营管理无关的收益。 现金清查短缺计入管理费用或其他应收款，溢余计入营业外收入。根据《企业会计制度》规定，每日终了结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢-待处理流动资产损溢”账户核算。 属于现金短缺，应该按照实际短缺的金额借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”账户，贷记“库存现金” 属于现金溢余，按照实际溢余的金额，应借记“库存现金”，贷记“待处理财产损溢-待处理流动资产损溢”账户。 待查明原因后，对发生现金短缺处理是：如属于应由责任人赔偿的部分，借记“其他应收款——应收现金短缺款（XX责任人）” 或“库存现金”；属于应由保险公司赔偿的部分，借记“其他应收款——应收保险赔款”；属于无法查明的其他原因，根据管理权限，经过批准后，借记“管理费用——现金短缺”。对发生现金溢余处理是：如属于应支付给有关人员或单位的，贷记“其他应付款——应付现金溢余（XX个人或单位）”；属于无法查明的其他原因的现金溢余，经过批准后，贷记“营业外收入——现金溢余”。
到此，以上就是小编对于财务管理现金收支分析报告的问题就介绍到这了，希望介绍关于财务管理现金收支分析报告的3点解答对大家有用。
