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1、这里需要注意的是，飞机票需要自己计算得出不含税金额和税额。
2、应交增值税（待抵扣进项税额）（红字）贷：银行存款（红字）企业发生机票费用，应当通过“管理费用”科目或根据费用所属部门计入相关科目，企业进行退票时，应当按红字进行原分录的冲减，发生的退票费则计入“管理费用”科目。
3、如果是一般纳税人单位，取得员工出差的机票，进项税额是可以计算抵扣的，机票可以抵扣的进项税额=（票价+燃油附加费）/09*9%。
4、进项税额是已经支付的钱，在编制会计账户的时候记在借方。法律依据：《关于深化增值税改革有关政策的公告》第六条 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。
5、交通费 交通费主要有飞机票、火车票、轮船、汽车票、通行费发票及公共交通费***等。
***冲红怎么冲?
已经由购货方认证的增值税***，发生退货或***开具错误需要开具负数***的，由购货方申请开具负数***。
进入开票系统，点击“***管理”。点击“***填开”。弹出***类型中选择“普通***”或“电子普通***”。在***填开界面选择上面的“红字”。在弹出的窗口中填入需冲红***的“***代码”、“***号码”。
由购方申请，在防伪开票中开具红字***申请单，打印两张盖上公章；带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票兆正去所属税局，领取红字***通知单；将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用***。
具体的***冲红的操作流程是：打开开票软件，进入“***管理”模块，点击“***填开”-“增值税普通***填开”，选择***卷后确认***代码号码，这样就调出一张新的普通***界面。
首先，打开开票软件，进入***管理模块，点击普通***冲红选项，然后选择需要冲红的***号码和日期，确认无误后点击冲红按钮，即可完成普通***冲红操作。
增值税普通***冲红操作步骤如下：记录要冲红的那张普通***的号码、代码。进入防伪开票，进入普通***填开界面，点击上方有一个负数按钮。
1、滴滴电子***进项抵扣，借方计入管理费用等科目，同时确认进项税额。滴滴电子***进项抵扣的时候，账务处理是，借：管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：其他货币资金等科目。
2、税控***全额抵扣，账务处理如下：支付税控盘服务费，计入管理费用科目核算：借：管理费用-办公费，贷：银行存款、库存现金。
3、计入到企业的劳务成本里面，如果是一般纳税人，则***里面的税额需要当做进项税额计入。具体的分录为，借：工程施工—合同成本—人工费，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应付账款—XX公司。
4、纳税人进项销项抵扣的做账流程如下：登记进项***：企业应该及时登记进项***，包括名称、税率等信息，并按照税率分别登记到进项税额中。
