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1、终值，是指现在一定量的资金在将来某个时点上的价值，也称为本利和。现值，是指未来某一时点上一定量资金折合成现在时点的价值。
2、年金终值是指等额年金复利折算到未来某一时间点的价值。年金现值是等额年金以一定的折现率折算到当前的价值。
3、现值是把未来时点的资金折算到现在的价值，终值是把现在的资金折算到未来时点的价值。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计例如：2019年1月1日，您收到一笔奖金30000元，将其存入银行1年，年利率为5%。2019年1月1日表示现在，现在的价值是30000元，即现值。
企业需要做到以下几点：制定详细而严格的财务现金管理办法，并将其在公司内部进行宣传和推广。开展有针对性和定期的员工培训，使员工能够掌握并执行财务现金管理办法。使用先进的财务管理工具，如财务软件等，来协助监控财务流程，防止出现漏洞和错误。
四是企业应对生产经营进行事前预测和分析、事中、事后的监督，注意有关现金流量和现金余额的信息，找出异常情况及其症结，结合现金流量管理目标，对企业的财务活动施加影响或调节，规避财务风险和提高现金资产的流动性、收益性。
随着建筑施工企业经营理念的转变，企业现金流管理和风险防范也应随之变革，必须建立一套适合企业持续稳定发展的管理方法，***用工程保证保险代替现金保证金的方式不仅可以有效规避企业在建设活动中的信用风险，也可以确保企业现金流的良性流动，为企业经营决策，制定企业长期稳定发展战略提供支持。
积极筹集企业营运所需要的充足的现金流量。加强现金流量的营运管理，提高资金的运用效率。创造企业价值。企业现金流量管理在财务管理中的地位及其重要性 （一）企业现金流量管理在财务管理中的地位 资金运动是现代企业财务管理的对象，现金流量是资金运动的实质。
现金保证金与企业融资问题 在工程建设领域，建筑施工企业承包项目时需要缴纳投标保证金、履约保证金、工程质量保证金及农民工工资保证金。四类工程保证金在传统现金缴纳形式下，存在数额巨大、占用周期较长、退还管理不规范等问题，对建筑施工企业造成沉重的现金流负担。
财务管理学中,进行经营周期分析和现金周转分析的意义何在?
1、通过财务分析，可以了解企业偿债能力、营运能力、盈利能力和现金流量状况，合理评价经营者的经营业绩，以奖优罚劣，促进管理水平的提高。2．财务分析是实现理财目标的重要手段 企业理财的根本目标是实现企业价值最大化。
2、意义：（1）有利于企业经营管理者进行经营决策和改善经营管理。投资利润率=每一次周转的利润（销售利润率）×周转了多少次（资产周转率）（2）有利于投资者作出投资决策和债权人制定信用政策。投资者：为了提高投资收益，减少投资风险，投资者要正确进行投资决策。
3、在现行企业发展中，财务分析能够帮助企业作出正确的决策，提高管理能力，但是其在分析方法、分析报表和分析指标上还存在一定的局限性。因此，企业应根据自身的实际情况来不断的改进财务分析，使财务分析能够更加完善和合理，从而实现企业的财务管理目标，提高企业的经济效益。
