大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务案件调查流程的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税务案件调查流程的解答，让我们一起看看吧。
- 在无举报材料的情况下，税务部门有何办法调查企业偷税？
您好，我们是知睿华业，专业财税服务商，很高兴回答您的问题；
您的问题是：“在无举报材料的情况下，税务部门有何办法调查企业偷税？”，以下是我们的回答。
税务部门调查企业偷税漏税，被举报只是常见方式之一，还有大数据对比、抽查、重点行业等等。
抽查，一些地方病有抽查指标，抽到谁，就查谁；
大数据对比，就是常说的金三系统对比，实时监控，一对比就出来了；
重点行业，某些行业是税务机关关注的重点行业；
只要查账，公司有问题就能找出问题，不要低估他们的专业，对自己公司也不要太自信。
税务企业一般分为三类情况：
第1类：税务局会根据企业规模的大小，定期进行轮翻检查。
第2类：同行举报或者内部人举报。
第3类：通过大数据分析，企业的经营存在异常，比如：
公司员工工资几乎没有变动，或者全是整数，比如3000、4000、5000这种。
员工规模与员工人数不匹配。
公司毛利和税负均长期低于同行。
公司库存存货越来越大，收入不见涨。
公司水电费很高，但是公司的产量却非常低。
公司越做越大，但公司常年亏损。
大数据比对。现在金税三期功能逐渐完善，每个行业的税负税务局都能根据大数据进行分析，如果某公司的税负率明显低于同行业的税负率，那系统会进行预警提示的。
还有就是长期亏损不盈利的企业、享受纳税优惠政策（比如高新技术企业）、出口退税企业、农副产品进项票抵扣企业等等都是税局重点关注对象。
税务局要调查一个企业，除了利用金税三期调取各期的数据进行比对以外，还会通过其他的渠道进行旁敲侧击，比如查库存，查能源消耗等。
税务局要查账，肯定二话不说先去仓库的，确定好了库存，再去查才出入库明细，控制好了企业的进销存明细，企业是否有猫腻，在这一步就能看出来。
如果是销售未确认收入，账面库存必定大于实际库存，少了货到哪儿去了，如果拿不出一个合理的解释，就要查银行流水了。交易总是要收钱的，金额大的话，一般都是用个人银行卡，企业财务人员的，企业法人的，股东的***，估计都不能逃避检查。
如果是生产性企业，除了检查库存以外，还要看能源消耗情况，比如水，电，气等，生产所消耗的能源肯定是一个相对稳定的数值，如果超了，比如获得的能源发票多了，那么消耗这么多能源到底干了啥了，给个合理的解释，解释不通的，估计还要深入调查。
所以说，购进时带着***进来的，肯定也要带着***出去，不然就要确认无票收入，不确认收入，对应的商品销售成本就不能结转，库存及不能减少，在这种情况下想要做到逃税，是不可能的。
税局查企业有时候是因为有人举报，当然更多是内部人或者同行举报，被举报的情况下，税局是必须要查的。
当然，在没有被举报的情况下，税局也会查企业，税局查企业有可能是随机检查，有可能是专项检查，也有可能是上级交办的查案任务，也有可能是协查。
如果企业增值税额与企业毛利不匹配；增值税税负率和企业所得税税负率在同地区同行业一直偏低
系统都会识别出来的，进行预警。税局的系统会通过比对企业的收入、成本、利润、库存、资产资本、往期税收数据等来判定企业应纳税额是否异常，也会对企业的用水、用电、用气等情况分析，对企业的[_a***_]情况及企业的规模进行分析，对企业人工与社保相关的数据进行比对等等。通过以上方式，税局发现企业的疑点以后，可能会***取突击调账的方式查企业有没有偷漏税，可能会***用实地核查的方式，看企业的库存是否与账面一致，可能会检查企业的资金流，甚至去查老板个人卡的资金流，看有没有账外经营，虚开***资金回流等情况，资金流的检查最具有杀伤力，很多老板都是因为个人卡资金流出了问题，进去了。
所以，在无举报材料的情况下，税务部门也是有很多办法调查企业偷税的，现在偷税风险太大了，建议企业提前做好纳税规划方案，合理、合规的少交税，而不是暴力偷税，希望对您有所帮助。
到此，以上就是小编对于税务案件调查流程的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务案件调查流程的1点解答对大家有用。
